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社科基金專刊(中國社科報)>>期刊內容

加強我國離岸金融監管法制建設

易顯河  2012年06月27日15:38  來源:中國社會科學報

隨著我國離岸金融業務的逐步拓展,離岸金融監管法制建設任務日顯緊迫。加強離岸金融監管法制建設,需要著重從以下幾方面著力。一是構建離岸金融市場監管模式。當前,內外業務分離型離岸金融市場模式更適應我國需要。在離岸市場已經建立、市場秩序已經穩定、離岸業務順利鋪開、監管法制比較成熟的基礎上,可考慮逐步允許一定程度的內外業務滲透。二是完善離岸金融市場準入監管。在市場主體準入原則上,我國應與其他國家一樣,實行國民待遇原則,但可實行一種過渡性安排。在特定情況下,為維護離岸金融市場的秩序穩定,還可采取審慎例外的措施。三是完善離岸金融業務經營監管。對離岸金融機構的資本金,可參照國際通常做法,采取間接控制的方式。對離岸金融業務范圍,應采取適中標準。對離岸金融業務交易對象,應明確其主要為非居民,但一定條件下居民也可參與交易。關于何種貨幣可在離岸金融市場上進行交易的問題,應在明確可自由兌換貨幣的交易貨幣地位同時,為人民幣成為交易貨幣留下空間。四是完善離岸金融稅制監管。在稅收征管原則上,我國應在離岸金融市場上實行中等程度的稅收優惠。對離岸金融市場的避稅問題,應采取適中的容忍態度。對關聯企業在離岸市場上的轉移定價行為,可嘗試通過預約定價機制調整。此外,應建立穩定規范的稅制體系,積極參與離岸金融稅收管轄權沖突的國際協調,并爭取參與有關國際規則的制定。五是完善離岸金融風險監管。我國應實行審慎的監管政策,離岸金融機構總體上應維持符合巴塞爾最低標準的資本充足率。對于信用風險,應建立行之有效的信用風險監管法制;對于市場風險,須建立有效的評估機制;對于其他風險,應建立綜合防范機制,尤其注意對違法風險的防范;對于內控機制,應進一步強化其質量。此外,在監管措施方面,應設立或安排一個職能健全的離岸金融監管機構體系,并賦予監管當局足夠權力采取預防性或補救性措施。

(作者為國家社科基金重大項目“中國在解決重大國際爭端和全球性問題中的建設性作用研究”首席專家、武漢大學教授)

(責編:秦華、高巍)


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